Successione e strumenti alternativi al testamento

Profili giuridici, tecnici e fiscali, criticità, prospettive di riforma (ddl approvato dal CdM il 28/02/2019)

18 aprile 2019
Seminario di aggiornamento professionale per Notai
organizzato in collaborazione con il Consiglio notarile dei distretti riuniti di Viterbo e Rieti
Il CNN ha attribuito 10 CF

Presentazione

Diversamente da altre materie, l’attività del Legislatore nel campo successorio, dalla riforma del 1975 ad oggi, ha registrato un minor dinamismo affidando, nei limiti del consentito, alla giurisprudenza e alla prassi notarile il compito di adeguare alla realtà contemporanea istituti concepiti per le esigenze di una società assai diversa; tendenza questa che proprio in questi giorni appare invertita dall’iniziativa del Governo che il 28 febbraio ha approvato il disegno di legge delega per la revisione del Codice civile in materia di successione.

Obiettivo dell’Esecutivo è ammettere la possibilità di trasformare la quota riservata ai legittimari (ai sensi degli articoli 536 e seguenti del codice civile) in una quota del valore del patrimonio ereditario, prevedere la facoltà di stipulare patti relativi alla ripartizione dei beni, compreso quello che prevede la rinuncia all’eredità (resta inderogabile la quota di riserva prevista dagli articoli 536 e seguenti del codice civile) ed introdurre misure di semplificazione ereditaria, in conformità al certificato successorio europeo.

In attesa che questa revisione completi il percorso parlamentare, oggi appare utile considerare alcuni fondamentali aspetti della materia, anche alla luce di recenti orientamenti giurisprudenziali, al fine di fornire al notaio qualificati indirizzi operativi utili sia nella fase consulenziale della pianificazione successoria, sia in quella della gestione della successione con l’obiettivo ultimo di prevenire errori e ricadute disciplinari, argomento questo oggetto di una apposita relazione incentrata su un particolare caso di studio.

Programma

Presiede
Federico Tedeschi Porceddu, presidente del Consiglio notarile Viterbo/Rieti

Alessandro Ciatti Caimi, avvocato, ordinario di diritto privato all’Università di Torino, Commissione studi civilistici del CNN
La successione del coniuge, del partner dell’unione civile e del convivente

Antonio Musto, Ufficio studi del CNN
Donazioni indirette e donazioni dissimulate: verso un’anticipazione di tutela del legittimario pro futuro? Linee teoriche a confronto e recenti dicta giurisprudenziali

Diego Barone, notaio in Riposto, direttore della Scuola di Notariato di Catania “Jacopo da Lentini”
Successione e rapporti bancari

Luca Di Lorenzo, notaio in Napoli
I legati a contenuto tipico e atipico

Giuseppe Tedesco, consigliere presso la Corte di cassazione – Sez. II
Donazioni, liberalità indirette e collazione

Daniela Boggiali, Ufficio studi del CNN
La successione nella titolarità dell’azienda e delle partecipazioni sociali. Rassegna di casi pratici

Ugo Friedman, notaio in Milano, Commissione studi tributari del CNN
La dichiarazione di successione telematica: regimi agevolati, criticità e imprecisioni del modello

Marco Regni, notaio in Pistoia
La regolamentazione dei rapporti successori con il trust

Antonio Reschigna, notaio in Milano, componente della Co.Re.Di. Lombardia
Incarico professionale conferito da alcuni coeredi: un caso di studio sul dovere di informazione e di terzietá verso gli altri interessati alla successione